Como faço para descobrir minha base de custo em um investimento de ações 81 de pessoas acharam esta resposta útil A base de custo de qualquer investimento é o valor original de um ativo ajustado para divisões de ações, dividendos e distribuições de capital. Ele é usado para calcular o ganho ou perda de capital em um investimento para fins fiscais. No nível mais básico, a base de custo de um investimento é apenas o montante total investido na empresa mais quaisquer comissões envolvidas na compra. Isso pode ser descrito em termos do valor em dólar do investimento, ou o preço por ação efetivo que você pagou pelo investimento. O cálculo da base de custos pode ser complicado, no entanto, devido às muitas mudanças que ocorrerão nos mercados financeiros, tais como divisões e aquisições. Por razões de simplicidade, não incluiremos comissões nos exemplos a seguir, mas isso pode ser feito simplesmente adicionando o valor da comissão ao valor do investimento (10.000 em comissões 10.100 base de custo). Imagine que você investiu 10.000 na ABC Inc. que lhe deu 1.000 ações na empresa. A base de custo do investimento é de 10.000, mas é mais frequentemente expressa em termos de uma base por ação. Então para esse investimento seria 10 (10.000 / 1.000). Depois de um ano se passou, o valor do investimento aumentou para 15 por ação, e você decide vender. Neste caso, você precisará saber sua base de custos para calcular o valor do imposto pelo qual você é responsável. Seu investimento subiu para 15.000 de 10.000, então você enfrenta o imposto sobre ganhos de capital sobre os 5.000 (15 - 10 x 1.000 partes). (Para uma leitura mais detalhada, veja A mentalidade de longo prazo cumpre o imposto de ganhos de capital temido e dicas de imposto para o investidor individual.) Se a empresa divide suas ações, isso afetará sua base de custo por ação. Lembre-se, no entanto, que enquanto uma divisão altera o número de ações de um investidor em circulação, é uma mudança cosmética que não afeta nem o valor real do investimento original, nem o investimento atual. Continuando com o exemplo acima, imagine que a empresa emitiu um estoque 2: 1 dividido, onde uma ação antiga recebe duas novas ações. Você pode calcular sua base de custo por ação de duas maneiras: Primeiro, você pode tomar o montante do investimento original (10.000) e dividi-lo pela nova quantidade de ações que você possui (2.000 ações) para chegar à nova base de custo por ação 10.000 / 2.000). A outra maneira é tomar sua base de custo anterior por ação (10) e dividi-lo pelo fator de divisão (2: 1). Portanto, neste caso, você dividiria 10 por 2 para chegar a 5. (Para obter mais informações, confira Compreensão Stock Splits.) No entanto, se o preço das ações da empresa caiu para 5 e você quer investir mais 10.000 (2.000 ações) A este preço com desconto, isto irá alterar a base de custo total do seu investimento nessa empresa. Existem várias questões que surgem quando numerosos investimentos foram feitos. O Internal Revenue Service (IRS) diz que se você pode identificar as ações que foram vendidas, então sua base de custo pode ser usado. Por exemplo, se você vende as 1.000 ações originais, sua base de custos é 10. Isso nem sempre é fácil de fazer, portanto, se você não puder fazer essa identificação, o IRS diz que você precisa usar um método first in, first out (FIFO) . Portanto, se você vender 1.500 ações, as primeiras 1.000 ações serão baseadas na base de custo original ou mais antigo de 10, seguido por 500 ações com base de custo de 5. Isso deixaria você com 1.500 ações com base no custo de 5 para ser vendido em outro momento. No caso em que as ações foram dadas a você como um presente, sua base de custo é a base de custo do titular original, ou a pessoa que lhe deu o presente. Se as ações estão negociando a um preço mais baixo do que quando as ações eram dotadas, a menor taxa é a base de custo. Se as ações foram dadas a você como herança, a base de custo das ações para o herdeiro é o preço de mercado atual das ações na data da morte do proprietário original. Há tantas situações diferentes que irão afetar sua base de custos e por causa de sua importância no que diz respeito aos impostos, se você estiver em uma situação em que sua verdadeira base de custo não é clara, consulte um consultor financeiro. Contador ou advogado fiscal. Para obter mais informações sobre como usar a base de custos, confira Usando Lotes de Impostos: Uma Maneira de Minimizar Impostos. Esta resposta foi útil 67 de pessoas acharam esta resposta útil A melhor maneira de descobrir é rever sua declaração da empresa de investimento. A partir do ano fiscal de 2017, as empresas de investimento foram obrigadas a relatar a base ajustada e se qualquer ganho ou perda em uma venda é classificado como curto ou longo prazo da venda de valores mobiliários cobertos no Formulário 1099-B. Esta exigência definitivamente tem feito everyonersquos vida financeira um pouco mais fácil. No entanto, itrsquos ainda a sua responsabilidade de verificar os dados relatados, como o preço de compra original, data de compra, preço de venda, data de venda, etc Os dados sozinho vai decidir se você qualificar para o beneficiário de longo prazo ou ganhos de curto prazo. Melhor Esta resposta foi útil 40 de pessoas acharam esta resposta útil Cálculo de base de custo é simples ampères em frente. Itrsquos muito importante saber porque você como o investidor são responsáveis para o IRS. A base de custo é o que você pagou pelo estoque a comissão. Um exemplo rápido é você compra 100 ações xyz 100 e pagar a corretora uma comissão 20. Sua base seria 10.020. Outros fatores a considerar ao calcular a base de custos são divisões de ações, dividendos amp situações especiais como um dom ou herança. Se você precisar de ajuda adicional, eu recomendo verificar netbasis /. Netbasisrsquo banco de dados de informações de títulos remonta a 1925, e automaticamente conta para todos os splits, fusões e spin-offs. Esta resposta foi útil 0 de pessoas acharam esta resposta útil Você deve procurar o seu montante de compra original mais quaisquer adições subseqüentes. O fluxo de caixa total será sua base de custo. Esta resposta foi útil Se você herdou o estoque, geralmente a base de custo será o preço de mercado do estoque multiplicado pelo número de ações na data em que o titular morreu. Se você comprou o estoque nos últimos anos, você deve ser capaz de encontrar a base de custo acessando sua conta em sua corretora. Se você não pode encontrá-lo on-line, você pode ligar. Se você comprou o estoque há muitos anos ea empresa se fundiu ou o estoque foi dividido, que pode ser um exercício de pesquisa demorado. Você pode frequentemente encontrar preços de estoque históricos em linha mas você ganhou o retrato completo. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece impostos, investimentos ou serviços financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e exclusivamente para fins informativos, de acordo com as informações fornecidas pelos usuários. A informação não é para ser, e não deve ser interpretada como aconselhamento ou usado para fins de investimento. A Investopedia não garante a exactidão, a qualidade ou a integridade das informações e a Investopedia não será responsável por quaisquer erros, omissões, imprecisões nas informações ou pela dependência de qualquer informação pelos utilizadores. 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Esta página explica como determinar sua base inicial em estoque adquirir quando você exercer uma opção não qualificada. A discussão faz as seguintes suposições: Você recebeu uma opção em conexão com o desempenho dos serviços (como um funcionário, diretor, consultor, etc). A opção não é uma opção de compra de ações de incentivo. A opção não é livremente negociável em um mercado de valores mobiliários estabelecido. Você adquiriu o estoque exercitando a opção e pagando o dinheiro. (Diferentes regras, não cobertas aqui, se aplicam se você pagou pelo estoque, entregando ações de ações que você possuía anteriormente.) Nota: Esta página é parte do nosso guia geral para comprar e vender ações e lida apenas com base em suas ações. Um guia sobre questões tributárias envolvendo opções não qualificadas e opções de ações de incentivo aparece em nosso Guia de Compensação em Estoque e Opções. Antecedentes Você não é obrigado a pagar imposto no momento em que recebe uma opção não qualificada. Toda a ação, do ponto de vista fiscal, acontece quando você exerce a opção. Naquele momento, você paga uma certa quantidade de dinheiro (o preço de exercício) para comprar o estoque. Embora você esteja pagando dinheiro e não receber dinheiro, a lei fiscal trata-o como se você recebeu renda. O valor da renda é a diferença entre (a) o valor justo de mercado das ações que você comprou e (b) o valor que você pagou por ele. A idéia é que você recebeu um benefício pela compra do estoque por um valor inferior ao seu valor, de modo que o benefício deve ser tratado como renda. Esta receita é tratada como uma compensação por serviços. Em outras palavras, é renda ordinária, não ganho de capital. Se você é um empregado, seu empregador é obrigado a relatar este montante como salários. Seu empregador também é obrigado a reter contra essa renda. Mas a renda isnt na forma de dinheiro, eo empregador cant atender a exigência de retenção, enviando ações para o IRS. Assim, você pode ser obrigado a pagar mais dinheiro (além do preço de compra do estoque) para satisfazer a exigência de retenção. Determinando sua base inicial Sua base inicial para o estoque é igual a (a) o valor que você pagou pela ação, mais (b) o valor que você foi obrigado a relatar como renda. Em outras palavras, sua base inicial para o estoque é igual ao seu valor de mercado justo no momento em que você exerceu a opção. Sua base inicial para o estoque não inclui qualquer quantia que você pode ter pago para satisfazer a exigência de retenção. Este dinheiro é um crédito sobre os seus impostos para o ano em que exerceu a opção, mas não adiciona à sua base. Seu período de detenção para o estoque (usado para determinar se você tem um ganho de longo prazo quando você vende o estoque) começa no dia em que você exerce a opção. Você não tem permissão para incluir o período de tempo em que você manteve a opção. Exemplo: Em 1999, você recebeu uma opção para adquirir 200 ações de XYZ (seu empregador) em 25 por ação. Você não era obrigado a relatar qualquer renda naquele momento. Em 2001, quando o estoque estava negociando em 40, você exerceu a opção. Você pagou 5.000 para comprar 200 ações no valor de 8.000. Isso significa que você tinha renda de 3.000. Para satisfazer a exigência de retenção (federal e estadual), você teve que pagar um adicional de 930. Sua base para o estoque é 8.000. Sua renda para 2001 inclui 3.000 do exercício da opção, e seus créditos de retenção incluem os 930 adicionais que você pagou. Nota: Tecnicamente, sua base para o estoque inclui três coisas. Além dos dois mencionados acima (o valor pago pela ação e o valor da renda que você tinha), ele inclui qualquer valor que você pagou para receber a opção não qualificada. É incomum pagar qualquer coisa por uma opção não qualificada, então na maioria dos casos a sua base irá incluir apenas os dois itens mencionados. Stock de Opções Regras para determinar a sua base e período de detenção de ações de opções. Esta página explica como determinar sua base inicial e período de retenção quando você adquirir ações em conexão com o exercício de uma opção. Abrange situações em que você exerce uma opção de compra de ações (uma opção de compra), e também onde alguém exerce uma opção para vender ações para você. Bem discutir esses tipos de opções: Opções que você recebe porque você presta serviços (como um funcionário, diretor, consultor, etc). Essas opções são discutidas em mais detalhes em nosso Guia de Compensação em Estoque e Opções e em nosso livro, Considere Suas Opções. Opções que você compra ou vende através de um corretor. Opções que você recebe para serviços Uma maneira de adquirir ações é através do exercício de uma opção que você recebeu por serviços. Muitas empresas oferecem opções para executivos e outros funcionários-chave. Algumas empresas concedem opções a todos os funcionários. Uma empresa também pode conceder opções a pessoas que não são empregados, tais como consultores e diretores externos. As opções compensatórias podem ser opções de ações de incentivo (ISOs) ou opções não qualificadas (NQOs). Aqui estão os passos para determinar sua base de estoque recebido a partir dessas opções: Primeiro, certifique-se de saber se sua opção é um ISO ou NQO. Se você exerceu uma opção não qualificada, consulte Estoque de Opções Não Qualificadas. Se você exerceu uma opção de ações de incentivo, consulte Estoque de ISOs. Opções que você comprou ou vendeu através de um corretor Estavam preocupados aqui com duas maneiras diferentes que você pode adquirir ações: você compra uma opção de compra através de um corretor e mais tarde exercer essa opção, ou vender uma opção de venda através de um corretor e mais tarde são obrigados a comprar o Estoque quando alguém exerce o put. Exercício de uma opção de compra Se você comprar uma opção de compra por meio de um corretor, poderá adquirir ações exercendo a opção. Se assim for, sua base inicial para o estoque inclui (a) o valor que você pagou para comprar a opção (incluindo a comissão), mais (b) o valor que você pagou para exercer a opção. Exemplo: Você paga 375 mais uma comissão 35 para comprar uma opção de compra de dezembro em XYZ a um preço de exercício de 40. Mais tarde, quando XYZ está negociando em 50, você exerce a opção, pagando 4.000 para comprar 100 partes. Sua base para as ações é 4,410 (375 pagos para comprar a opção mais a comissão 35 mais o preço de exercício 4.000). Seu período de detenção começa quando você adquire o estoque que não inclui o período em que você manteve a opção. Exercício de uma opção de venda Se vender uma opção de venda, poderá adquirir ações quando o detentor da opção de venda exercer. Neste caso, sua base para o estoque que você adquirir é igual ao preço de compra do estoque, diminuído pelo valor que você recebeu quando você vendeu a opção de venda, e aumentou por quaisquer comissões ou outros custos de transação. Seu período de detenção começa quando você adquirir o estoque.
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